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2018 年度企業所得稅匯算清繳已經徐徐拉開帷幕，2018 年 12 月 17 日國家稅務總局為全面落實企業所得稅相關政策、進一步優化稅收環境、減輕納稅人辦稅負擔，稅務總局在廣泛征求各方意見的基礎上，對企業所得稅年度納稅申報表進行了優化、簡化，發布《關于修訂<中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017 年版）>部分表單樣式及填報說明的公告》（國家稅務總局公告 2018 年第 57 號）、《關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》（國家稅務總局公告 2018 年第 58 號）。
申報表的數量變了，內容變了，每個表格的填報數據從哪里找？今年新修訂的報表填報口徑又有哪些重大變化？新頒布的所得稅政策如何在申報表中體現？企業財務報表與申報表之間的關系是怎樣對應的呢？通過本次為期培訓將為您就報表信息給企業帶來的影響進行深度解析。
通過培訓系統地學習和掌握企業所得稅匯算清繳及申報表的填報技巧，幫您洞悉企業所得稅匯算清繳工作的核心要點。做到心中有數 ，從而有效降低企業稅收風險和稅收成本。
課程收益
1、了解金稅三期全面上線后企業所得稅征管的變化。
2、如何有效取得發票，哪些情況不需要取得發票？
3、熟練掌握企業所得稅納稅申報表的填報技巧。
4、全面系統地把握最新企業所得稅政策在申報表中的應用。
5、掌握企業所得稅申報中 200 余項稅收與會計差異及調整方案。
課程大綱
模塊一：企業所得稅匯算清繳中的票據風險與爭議，重點剖析國家稅務總局公告 28 號（“以票控稅”）
1、稅前扣除范圍與稅前扣除憑證的關系，如何把握？
2、內部憑證和外部憑證適用范圍，如何操作？
3、不合規票據的補救技巧？
4、稅務稽查與以票控？
模塊二：2018 年度匯算清繳及申報表填列精講2018 年度稅收新政對企業所得稅匯算清繳的影響及風險把控。
1、基礎信息表填報技巧：
（1）正常申報、更正申報、補充申報的時間與范圍；
（2）從業人數如何計算填列，有何風險；
（3）各種會計政策如何選擇，有何風險；
（4）前 10 位股東與前 10 位對外投資有何填報技巧；
2、主表的填報技巧：
（1）主表與各附表的勾稽關系；
（2）主表與利潤表的勾稽關系；
3、一般企業收入明細表的填報技巧：
（1）主營業務收入匯算清繳重難點、注意點及填報數據來源、風險及填報技巧；銷售收入的確認及誤區、收入種類及確認時間、銷售折扣、折讓和退回、其他事項收入處理會籍收入、買一贈一、積分兌換、股權轉讓收入等；
（2）其他業務收入匯算清繳重難點、注意點的填報數據來源、風險及填報技巧；
（3）營業外收入匯算清繳重難點、注意點的填報數據來源、風險及填報技巧；
4、一般企業成本支出明細表的填報技巧：
（1）主營業務成本匯算清繳重難點、注意點的填報數據來源、風險及填報技巧；
（2）其他業務成本匯算清繳重難點、注意點的填報數據來源、風險及填報技巧；
（3）營業外支出匯算清繳重難點、注意點的填報數據來源、風險及填報技巧；
5、期間費用明細表的填報技巧：
（1）銷售費用匯算清繳重難點、注意點的填報數據來源、風險及填報技巧；
（2）管理費用匯算清繳重難點、注意點的填報數據來源、風險及填報技巧；
（3）財務費用匯算清繳重難點、注意點的填報數據來源、風險及填報技巧；
6、納稅調整明細表的填報技巧：
（1）視同銷售處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（2）未按權責發生制確認的收入處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（3）投資收益處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（4）不征稅收入處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（5）職工薪酬處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（6）業務招待費處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（7）廣告費、業務宣傳費處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（8）捐贈支出處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（9）利息支出處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（10)罰款、稅收滯納金、贊助支出處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（11）與未實現融資收益相關在當期確認的財務費用處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（12）手續費傭金處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（13）跨期扣除項目處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（14）與取得收入無關的支出處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（15）資產折舊、攤銷處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（16）資產減值準備金處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（17）資產損失處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（18）企業重組處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（19）政策性搬遷處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
（20）房地產企業特定業務納稅調整處理相關規定及方法、填報數據來源、風險及填報技巧；
7、企業所得稅虧損明細表的填報技巧：
（1）企業所得稅申報表中虧損的內涵及補虧的規定；
（2）企業所得稅虧損明細表中各項目的填報數據來源、風險及填報技巧；
8、免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表的填報技巧；
（1）；如何正確適用75%加計扣除政策？
（2）如何正確運用500萬元以下器具設備一次性扣除？
（3）高新技術企業和科技型中小企業10年彌補虧損如何實操？
（4）國家減稅政策與企業節稅辦法？
模塊三：現場互動交流
康健老師
√ 博道維新財稅專業首席講師；
√ 國家稅務總局專業師資人才庫成員；
√ 國家稅務總局四川省稅務局稅收領軍人才；
√ 四川省稅務干部學校財稅教師、財稅教研組組長；
√ 中國注冊稅務師、高級會計師、高級稅務咨詢師；
√ 國內著名財稅實戰專家、中國注冊稅務師西部培訓基地教授；
√ “四川同心?注稅專家服務團”成員及多家知名企業財稅顧問；
授課方式
學習形式：原理案例+ 工具設計 + 實戰演練 + 疑難解答
成果展示：全程案例展示，填報工具演練，現場輔導
學習時間：2天（2019年4月3-4日）
學習投資
課程價格：680元/人；
報名截止時間：2019年3月31日；
費用包含：課程現場的講義資料、輔導老師講解費用、授課老師課時費用（學員自己的交通、食宿費用自行負責）；
學習地址
暫定為：成都市武侯區二環路西一段6號優尼客酒店（視報名情況在開課前一周做具體通知）
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